2025 Yılı (Güncel) Vergi Dilimi Matrahları ve Açıklamalar

2025 yılı için uygulanacak güncel vergi dilimi matrahları belirlendi. Çalışanların maaşlarından yapılan vergi kesinti oranını belirleyen güncel dilimler 2025 yılı vergi matrahı şu şekilde:

2025 YILINDA UYGULANACAK Gelir Vergisi Tarifesi

Bu matrahlar her yıl Ocak ayında başlayıp Aralık ayı sonunda sıfırlanıyor.

Çalışanların şunu bilmesinde fayda var. Maaşın tamamından bu oranlar kesilmiyor. Örneğin 50.000 lira maaş alan kadrolu bir memurun Ocak’ta %15 kesilerek 7500 lira vergi vermesi gerekiyor gibi düşünülebilir. Ancak çeşitli düzenlemelerle, maaşın sadece bir kısmı vergi matrahına dahil ediliyor. Örneğin(sayılar yaklaşıktır) 50.000 lira alan bir kadrolu memurun maaşının 20.000 lirası matraha dahil ediliyor. Yani 20.000 liranın %15’inden gelir vergisi kesiliyor. Bu da 3000 lira vergi yapıyor.

Ayrıca vergi matrahı toplamı 2025 yılı için 158.000 lirayı geçtikten sonra %20 ödenmesi de, maaşın değil bu matrahtaki 20.000 liraların toplamı 158.000’i geçince oluşuyor. Yani 50.000 lira alan biri 3 aydan sonra değil, vergi matrahı 20.000 olduğu için yaklaşık 8 ay sonra %20’lik vergi dilimine giriyor.

Genellikle kadroluların vergi matrahları, aldıkları maaşın 3’te 1’ine yakın olurken, sözleşmeli çalışanların vergi matrahları maaşlarına çok yakın olmaktadır. Bu da sözleşmeli çalışanlardan çok daha fazla gelir vergisi kesilmesi anlamına geliyor. Bu adaletsizliğin çözülmesi ve sözleşmelilerin aylık vergi matrahının da düşürülmesi gerekiyor.

Geçmiş zamanların vergi dilimi matrahları:

2024 yılı için uygulanacak güncel vergi dilimi matrahları belirlendi. Çalışanların maaşlarından yapılan vergi kesinti oranını belirleyen güncel dilimler şu şekilde:

2024 YILINDA UYGULANACAK Gelir Vergisi Tarifesi

Gelir Dilimi (Maaşın vergi matrahına dahil olduğu kısımların toplamı)	Vergi Oranı
110.000TL’ye kadar:	Yüzde 15
110.000TL – 230.000TL arası:	Yüzde 20
230.000TL – 870.000TL arası:	Yüzde 27
870.000TL – 3.000.000TL arası	Yüzde 35
3.000.000 TL üstü:	Yüzde 40

110.000 TL’ye kadar %15
230.000 TL’nin 110.000 TL’si için 16.500 TL, fazlası %20
870.000 TL’nin 230.000 TL’si için 40.500 TL, fazlası %27 (ücret geliri dışındakiler 580.000 TL’nin 230.000 TL’si için 40.500 TL fazlası %27),
3.000.000 TL‘nin 870.000 TL’si için 213.300 TL, fazlası %35 (ücret geliri dışındakiler 3.000.000 TL’nin 580.000 TL’si için 135.000 TL, fazlası %35)
3.000.000 TL’den fazlasının 3.000.000 TL’si için 982.000 TL, (ücret gelirlerinde 3.000.000 TL’den fazlasının 3.000.000 TL’si için 958.800 TL), fazlası %40

Ücretliler İçin Uygulanacak 2023 Yılı Gelir Vergisi Tarifesi

Gelir Dilimi	Vergi Oranı
70.000 TL’ye kadar	Yüzde 15
150.000 TL’nin 70.000 TL’si için 10.500 TL, fazlası	Yüzde 20
550.000 TL’nin 150.000 TL’si için 26.500 TL, fazlası	Yüzde 27
1.900.000 TL’nin 550.000 TL’si için 134.500 TL, fazlası	Yüzde 35
1.900.000 TL’den fazlasının 1.900.000 TL’si için 607.000 TL, fazlası	Yüzde 40

2022 yılı için gelir vergisinde büyük etkisi olan vergi dilimi matrahlarının limitleri belirlendi.

%15: 32.000 TL’ye kadar

%20: 32.000 – 70.000 TL arası

%27: 70.000 – 250.000 TL arası

%35: 250.000 – 880.000 TL arası

%40: 880.000 TL ve fazlası

Ücretliler İçin Uygulanacak 2022 Yılı Gelir Vergisi Tarifesi

Gelir Dilimi	Vergi Oranı
32.000 TL’ye kadar	Yüzde 15
32.000 – 70.000 TL arası	Yüzde 20
70.000 – 250.000 TL	Yüzde 27
250.000 – 880.000 TL arası	Yüzde 35
880.000 TL ve fazlası	Yüzde 40

Çalışanın toplam vergi matrahı 32.000 liraya ulaşana kadar, o ayki vergi matrahının %15’i gelir vergisi olarak kesilecek.

Çalışanın toplam vergi matrahı 32.000’i geçtikten sonra 70.000 liraya ulaşana kadar, o ayki vergi matrahının %20’si gelir vergisi olarak kesilecek.

Çalışanın toplam vergi matrahı 70.000’i geçtikten sonra 250.000 liraya ulaşana kadar, o ayki vergi matrahının %27’si gelir vergisi olarak kesilecek.